VALJEVO PUT

prva strana

o preduzeću

bilans uspeha

licenca

reference

upravna zgrada

asvaltna baza

kamenolom

mehanizacija

kontakt

Dru{tveno preduze}e za izgradnju i

Odr`avanje objekata niskogradnje

“Valjevo put” VALJEVO

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVE[TAJE ZA 2005. GODINE

1. OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZE]A

     Preduze}e “Valjevo put” Valjevo postoji od 1962.god. Re{enjem NO Op{tine Valjevo 28.12.1962. god. Osnovana je Direkcija za komunalnu izgradnju Op{tine Valjevo. Od 14.01.1963. g. upisana je u registar ustanova sa samostalnim finansiranjem NO Op{tine Valjevo kao Direkcije za komunalnu izgradnju Op[tine Valjevo. Pod nazivom Radna organizacija za izgradnju i odr`avanje objekata niskogradnje “Valjevo put” Valjevo sa potpunom odgovorno{}u registrovana je 27.12.1977. g

     Uskladjuju}i se sa zakonom o preduze}ima iz Radne organizacije prelazi u Dru{tveno preduze}e 01.01.1990.g. i od tada posluje kao Dru{tveno preduze}e za izgradnju i odr`avanje objekata niskogradnje “Valjevo put” Valjevo.

     Osnovna delatnost DP “Valjevo put” Valjevo je:

-         izgradnja saobra}ajnih objelata

-         eksploatacija kamena, {ljunka i peska

-         proizvodnja bitumenskih materijala (asfalta).

     Svoje proizvode i usluge preduze}e plasira na teritoriji Republike Srbije, odnosno najve}im delom na teritoriji Op{tine Valjevo.

     Na dan 31.12.2005. g. preduze}e je imalo 138 zaposlenih , a 31.12.2004. g. 136.

     Poreski identifikacioni broj je 100067755.

2. OSNOVE ZA PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVE[TAJA

     Preduze}e je na dan 01.01.2004. g. sastavilo po~etni bilans stanja usagla{en sa MSFI I od tog dana preduze}e ih primenjuje.

     U 2005. godini nastavljena je primena va~e}ih MSFI odnosno finansijski izve{taji sastavljani su uskladu sa istim.

     Pored MSFI (MRS) kod sastavljanja finansijskih izve{taja kori{}eni su i nacionalni propisi iz oblasti ra~unovodstva: Pravilnik o kontnom okviru i sadr`ini ra~una u kontnom okviru za preduze}a, zadruge i preduzetnike i Pravilnik o obrascima finansijskih izve{taja.

     Na osnovu iznetog finansijski izve{taji preduze}a sastavljeni su u skladu sa MSFI (MRS).

     Finansijski izve{taji su iskazani u hiljadama dinara (CSD).

3. PREGLED ZNA^AJNIJIH RA^UNOVODSTVENI POLITIKA

3.1. PRIHODI I RASHODI

     Prihodi se priznaju po fer vrednosti primljene naknade ili potra`ivanja. Prihod od prodaje evidentira se nakon isporuke proizvoda ili pru`anja usluga kupcima u skladu sa ugovorenim uslovima prodaje. Prihodi od pru`anja usluga – izvodjenja radova u gradjevinarstvu priznaju se na osnovu overe od strane nadzornog organa. Ukoliko radovi za koje su u~injeni tro{kovi nisu do kraja obra~unskog perioda zvani~no fakturisani ili overeni od strane investitora, a najkasnije do zavr{etka izrade finansijskih izve{taja tretira}e se kao prihod preko aktivnih vremenskih razgrani~enja.

     Rashodi obuhvataju tro{kove koji proisti~u iz uobi~ajenih aktivnosti preduze}a i gubitke. Rashodi se priznaju u obra~unskom periodu na koji se odnose, odnosno povezuju se sa priznatim prihodima u obra~unskom periodu.

3.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

     Vrednovanje nekretnina i materijalnih ulaganja (osnovna sredstva), vrednuje se po tro{kovnom metodu odnosno ranije nazivanom osnovnom metodu ili metodu nabavne vrednosti. Amortizacija po~inje narednog meseca u odnosu na mesec kada je osnovno sredstvo stavljeno u upotrebu. Za obra`un amortizacije primenjuje se proporcionalni metod otpisivanja. Stope amortizacije za novonabavljena sredstva primenjuju se iz Nomenklature sredstava za amortizaciju (Sl.L.SRJ 17/97).

     Za obra~un amortizacije primenjuju se slede}e stope:

       Gradjevinski objekti                                             1.5 – 4.0 %

       Gradjevinska oprema                                           12.5 – 20  %

       Kamioni                                                             14.3   %

       Put.vozila i autobusi                                          14.3 – 15.5  %

       Traktori i prikolice                                            12.5 – 16.5 %

       Krupan alat                                                    11.0 – 14.3 %

       Merni instr., PTT i ra~. Oprema                                6.7 – 20.0 %

       Kancelarijska oprema                                          12.5 – 20.0 %

       Birotehni~ka oprema                                           12.5 – 14.3 %

3.3. ISPRAVKA VREDNOSTI NENAPLATIVIH POTRA@IVANJA

     Preduze}e vr{i pojedina~nu ispravku vrednosti dospelih potra`ivanja za koje rukovodstvo proceni d aim je neizvesna naplata.

     Ispravka vrednosti se knji`i na teret Bilansa uspeha za potra`ivanja koja nisu napla}ena u roku od 60 dana od dana dospe}a. Nenaplativa potra`ivanja otpisuju se na osnovu Odluke Upravnog odbora preduze}a.

3.4. ZALIHE

     Zalihe se procenjuju po nabavnoj vrednosti za kupljene zalihe, ili po ceni ko{tanja za proizvedene u sostvenoj re`iji.

     Nabavnu cenu ~ini fakturna vrednost dobavlja~a i zavisni tro{kovi ako se isti mogu direkto vezati za konkretnu nabavku.

     Obra~un utro{ka zaliha vr{i se primenom ponderisane prose~ne cene.

3.5. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI

     U izve{taju o nov~anim tokovima pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumevaju se: gotovina, ~ekovi poslati na naplatu,sredstva na ra~unima (depoziti) kao i sredstva na teku}im ra~unima kod banaka.

3.6. TEKU]I POREZ NA DOBITAK

     Porez na dobitak predstavlja iznos obra~unat primenom poreske stope na iznos dobitka pre oporezivanja. Kona~ni iznos obaveza po osnovu poreza na dobitak utvrdjuje se primenom propisane poreske stope na poresku osnovicu utvrdjene poreskim bilansom.

     Preduze}e primenjuju}iodredbe Zakona o porezu na dobit preduze}a utvrdilo je poresku oporezivu osnovicu odnosno porez na dobit za 2005 godinu u iznosu od 316 hilj.din.

4. PRIHOD OD PRODAJE

     Prihod preduze}e ostvaruje na teritoriji Republike Srbije, a podaci o osnovnim vrstama prihoda daju se u nastavku

                                                                U hiljadama dinara

                                                             2005             2004

1.Prihodi od prodaje proizvoda i usluga              162824              243255

2. Ostali prihodi                                          639                  114

3. Finansijski prihodi                                    3121                 1608

4. Ostali prihodi                                        20298                 1001

                                                     ____________________________

                                 UKUPNO:          186882                245978

     Ukupan prihod je u 2005 g. manji za 59096 hilj.din. ili za 24.02 % u odnosu na 2004. g. i odnosi se uglavnom na pad prihoda iz osnovne delatnosti.

4.1. Prihodi od prodaje

     Prihodi od prodaje se sastoje od prihoda od delatnosti kojima se preduze}e bavi i isti u~estvuju u ukupnim prihodima sa 81.13 %, dok je u 2004.godini u~e{}e iznosilo 98.89%.

4.2. Ostali poslovni prihodi

     Ostali poslovni prihodi iznose 639 hilj.din. i isti su ostvareni od refakcije akcize na utro{eno gorivo za pogon gradjevinskih ma{ina.

4.3. Finansijski prihodi

    Finansijski prihodi iznose 3121 hilj. Din. i odnose se najve}im delom na kamate za oro~en depozit od 2196 hilj.din. i kamate po dpo od kupaca , a na osnovu sudskog poravnjanja od 876 hilj.din.

4.4. Ostali prihodi

     Ostali prihodi od 20298 hilj.din. odnose se najve}im delom na prihodovanje smanjenja ispravke potra`ivanja od kupaca u visini od 15910 hilj.din. kao i ukidanja dugoro~nih rezervisanja od 2888 hilj.din.

5. RASHODI

                                                                  U hiljadama dinara

                                                              2005           2004

1. Poslovni rashodi                                        175614         224921

2. Finansijski rashodi                                        2685             399

3. Ostali rashodi                                             2426           12371

                                                       __________________________

                                      UKUPNO:           180725         237691

     Ukupni rashodi u 2005. godini manji su za 23,96 % u odnosu na prethodnu godinu i najve}im delom su uslovljeni zbog pada poslovnih i ostalih rashoda.

5.1. Poslovni rashodi su manji u odnosu na 2004. g. za 49307 hilj.din. ili za 21,92%. Sa izuzetkom amortizacije koja je ve}a za 13,13% i zarada (bruto) za 2,28%, tro{kovi materijala i ostali poslovni rashodi su manji  od ostvarenih u prethodnoj godini.

5.2. Finansijski rashodi ve}i su za preko {est puta u odnosu na prethodnu godinu , a najve}e u~e{}e je zateznih kamata od 63,90% i iste iznose 1790 hilj.din

5.3. Ostali rashodi znatno su manje ostvareni i to za 80,39% a najvi{e su uslovljeni izostankom rashoda po osnovu ispravke potra`ivanja. Neki od rashoda prikazani su u nastavku:

                                                                  U hiljadama dinara

                                                               2005           2004

- Ispravka potra`ivanja                                      10974            10974

- Valutna klauzula                                           1306               627

6. NEKRETNINE. POSTROJENJA I OPREMA (OSNOVNA SREDSTVA)

     U nastavku ove napomene dajemo u narednim tabelama osnovne podatke o stanju i kretanju vrednosti osnovnih sredstava.

                                                              U hiljadama dinara

     [to se ti~e ulaganja u osnovna sredstva ono iznosi ukupno 4094 hilj.din. a od toga u  sopstvena sredstva 1181 hilj.din., a {to se prikazuje u narednom pregledu:

-Gradj.objekti                   718 hilj.din.

- Oprema                       463 hilj.din.

- Oprema u fin. Lizingu        2913 hilj.din.

     U 2005.g.investiciona ulaganja su znatno manja obzirom da su u 2004.g. ona iznosila 16199 hilj.din.

     Izvr{eno je otudjenje odnosno rashodovanje slede}ih grupa sredstava

                                                                 U hiljadama dinara

7. DUGORO^NI FINANSIJSKI PLASMANI NETO

     U okviru dug. fin. plasmana vode se ulozi u druga pravna lica, potra`ivanja od radnika po stambenim kreditima i udru`ena nov~ana sredstva za solidarnu stambenu gradnju koja su pod 01.01.2004. g. preneta iz vanposlovnih sredstava, a ista su formirana pri isplatama zarada u ranijem periodu.

     U~e{}e u kapitalu drugih pravnih lica u Bilansu se utvrdjuje po nabavnoj vrednosti {to je predvidjeno ra~unovodstvenom politikom preduze}a.

     Struktura dug. fin. plasmana je slede}a:

                                                                 U hiljadama dinara

                                                         2005                    2004

- U~e{}e u kapitalu banaka                                20                    15

-U~e{}e u kapitalu drugih pravni lica                     104                    104

-Udru`ena sredstva za solidarnu stambenu gradnju       268                    268

-Stambeni krediti                                         750                     550

                                                      ___________________________

                                   UKUPNO:            1142                    937

8. ZALIHE

     Struktura zaliha u Bilansu stanja preduze}a je slede}a:

                                                                 U hiljadama dinara

                                                           2005                 2004

-Materijal                                                 1265                 1546

-Gorivo I mazivo                                         1229                  862

-Rezervni delovi                                          3309                 3367

- Sitan inventar                                            480                  392

-Auto gume                                               763                  1373

                                                        _________________________

                                          UKUPNO:      7046                 7540

9. POTRA@IVANJA

     Potra`ivanja na dan 31.12.2005. god. iznose 57570 hilj.din. i odnose se na slede}e:

                                     2005                2004

-Kupci                             67965              108047

-Ispravka potra~ivanja             10860               26770

-Neto ptra`ivanja od kupaca      57105               81277

-Potra~ivanja od radnika             68                  278

-Pretpla}en porez na dobit          270                  478

-Ostala potra`ivanja                 126                   44

10. KRATKORO^NI FINANSIJSKI PLASMANI

     Kratkoroni fin.plasmani odnose se na oro~ene depozite kod banaka a stanje 31.12.2005. iznosi 18021 hilj.din. {to ~ini stanje oro~enog depozita kod Kulske banke u odnosu na prethodnu godinu to stanje je manje za 1979 hilj.din. ili za 9,90%.

11. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

     Ova bilansna pozicija sastoji se od slede}ih veli~ina:

                                                             U hiljadama dinara

                                                          2005             2004

- sredstva na teku}in  ra~unima                        2230              3060

- blagajne                                                 35                 17

                                                     ____________________________

                                      UKUPNO:        2265              3077

12. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANI^ENJA

I PDV

     Aktivna vrem. razgrani~enja sastoje se iz obra`unatih premija osiguranja koje se odnose na 2006.g., a fakturisane su u 2005.g. Ove godine u odnosu na 2004.g. ne javlja se stavka obra~unatog a nefakturisanog prihoda.

     Takodje stupanjem na snagu Zakona o PDV-u javlja se i stavka u iznosu od 485 hilj.din. i odnosi se na vi{e pla}en PDV, kao i PDV iz ra~una za 2005.g., a koji se uzima u obra`unu za 2006.g.

     Stanje aktivnih vrem.razgrani~enja je slede}e:

                                                               U hiljadama dinara

                                                           2005              2004

- PDV                                                     485                -

- obra~unati (nefakturisani) prihodi                         -                4340

- premije osiguranja koje se odnose na narednu godinu   110                56

                                                         _______________________

                                             UKUPNO:    595               4396

13. OSNOVNI KAPITAL

     Osnovni capital se sastoji iz slede}ih vrsta kapitala:

                                                    U hiljadama dinara

- akcijski capital                                           2079

- dru{tveni capital                                        75865

- ostali capital                                              742

                                                    __________________

                                       UKUPNO:        78686

     Akcijski capital je formiran u vreme va`e}eg Zakona o ograni~enju isplata li~nih dohodaka. Podaci o akcijama uskladjeni su sa podacima iz Privremenog registra 24.07.2003.god. na ukupan iznos od 359000.00 dinara, a broj akcija iznosi 3590 sa nominalnom vredno{}u od 100.00 dinara po akciji.

     Ostali capital se odnosi na biv{i fond zajedni~ke potro{nje odnosno fond vanposlovnih sredstava koji je reklasifikovan 01.01.2004. god. na ovu poziciju.

     Kapital je svake godine revalorizovan po va`e}em Zakonu o ra~unovodstvu zaklju~no sa 31.12.2003.g.,  pa se zbog toga iznos u Bilansu stanja razlikuje od visine kapitala upisanog kod registracionog suda.

14. DUGORO^NA REZERVISANJA

     Dugoro~na rezervisanja su uvedena 2003.godine na iznos od 2888 hilj.din. zbog garantnog roka od dve godine na izvedene radove i ista su ukinuta odnosno oprihodovana u 2005.g.

15. DUGORO^NE OBAVEZE

     Dugoro~ne obaveze na dan 31.12.2005. god. iznose 12724 hilj.din. od ~ega se 11541 hilj.din. odnosi na obaveze po osnovu uzetih sredstava u fin. lizing a 1183 hilj.din. odnosi se na ukalkulisanu obavezu za nadoknadu oduzete zemlje naslednicima a na kojoj se nazali asfaltna baza u Belo{evcu.

16. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

     Bilansna stavka obaveza iz poslovanja sastoji se iz slede}eg:

                                                                 U hiljadama dinara

                                                              2005             2004

- avansi                                                        -               2701

- dobavlja~I                                                36964            69910

- obaveze prema uvozniku                                     -                663

                                                         ________________________

                                              UKUPNO: 36964              73274

17. OBAVEZE PO OSNOVU JAVNIH PRIHODA

     Obaveze po sonovu javnih prihoda odnose se na:

                                                                  U hiljadama dinara

                                                               2005            2004

- obaveze za porez na promet                                  -              4271

- obaveze za porez na dobit                                    -                -

- obaveze za doprinose                                         -               563

-obaveze za PDV                                               7               -

                                                            ______________________

                                               UKUPNO:       7             4834

18. OSTALE KRATKORO^NE OBAVEZE

     Ostale kratkoro~ne obaveze odnose se uglavnom na ukalkulisane bruto zarade za decembar mesec teku}e godine i to:

                                                                 U hiljadama dinara

                                                               2005           2004

- obaveze za bruto zarade                                   3704            3142

- ostale obaveze                                                24             34

                                                            ______________________

                                              UKUPNO:    3176             3176

                                                            D I R E K T O R

Dipl.gradj. ing. Svetislav Popovi}